Fidelity exercitando opções de compra de ações

Exercising Stock Options.

Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar ações ordinárias do emissor no preço estabelecido pela opção (preço da subvenção), independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de estoque para obter mais informações.

Dica: exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar amplamente e ndash; Certifique-se de consultar um consultor de impostos antes de exercer suas opções de compra de ações.

Escolhas ao exercitar opções de estoque.

Normalmente, você tem várias opções quando você exerce suas opções de ações adquiridas:

Mantenha suas opções de estoque.

Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, você pode tirar proveito da natureza a longo prazo da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado do estoque do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que está pronto para se exercitar suas opções de estoque. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. As opções de ações não têm valor depois de expirarem.

As vantagens desta abordagem são:

Você vai atrasar qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações e a valorização potencial do estoque, ampliando assim o ganho quando você os exerce.

Inicie uma transação de exercício e retenção (caixa para estoque)

Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e segure o estoque. Dependendo do tipo de opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem).

As vantagens desta abordagem são:

benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa.

Inicie uma transação de exercício e venda para cobrir.

Faça suas opções de compra de ações para comprar ações da sua empresa e, em seguida, venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo das opções de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda para cobertura será ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro.

As vantagens desta abordagem são:

benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa. a capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda.

Inicie uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro)

Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se o seu plano de opção de compra de ações for gerenciado pela Fidelity, você poderá exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo sem usar seu próprio dinheiro.

O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado do estoque, menos o preço do subsídio e a retenção de impostos e a comissão de corretagem exigida e as taxas (seu ganho).

As vantagens desta abordagem são:

dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar o produto para diversificar os investimentos em sua carteira através da sua conta Fidelity.

Dica: Conheça a data de validade das suas opções de compra de ações. Uma vez que expiram, eles não têm valor.

Exemplo de um exercício de opção de ação de incentivo.

Disqualifying Disposition & ndash; Ações vendidas antes do período de espera especificado.

Número de opções: 100 Preço do subsídio: $ 10 Valor de mercado justo quando exercido: $ 50 Valor de mercado justo quando vendido: $ 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção $ 50.

Quando suas opções de compra de ações forem adquiridas em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de US $ 50. Suas opções de compra de ações custam US $ 1.000 (opções de 100 opções de ações x $ 10). Você paga o custo da opção de compra de ações (US $ 1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 1 de junho, o preço das ações é de US $ 70. Você vende suas 100 ações no valor de mercado atual.

Quando você vende ações que foram recebidas através de uma transação de opção de compra de ações, você deve:

Notificar o seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar o imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço da subvenção ($ 10) e o valor de mercado total no momento do exercício ($ 50). Neste exemplo, US $ 40 por ação, ou US $ 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício ($ 50) e o preço de venda (US $ 70). Neste exemplo, US $ 20 por ação, ou US $ 2.000.

Se você tivesse esperado vender suas opções de compra de ações por mais de um ano após o exercício das opções de ações e dois anos após a data da concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de receita ordinária, sobre a diferença entre o preço da subvenção e o preço de venda.

Próximos passos.

Consulte FAQs & ndash; Opções de ações Se você tem opções de ações em um plano que é administrado pela Fidelity, você pode visualizar, modelar ou exercer opções on-line.

Veja e exerça suas opções de estoque.

Se você tem opções de estoque em um plano que é administrado pela Fidelity, você pode visualizar, modelar ou exercer opções on-line.

Opções de ações de exercícios não gerenciadas pela Fidelity.

Se você tiver opções de estoque em um plano que é administrado pelo Fidelity, faça o login para visualizar opções de modelo ou exercício.

Se suas opções de estoque não são gerenciadas pela Fidelity, podemos ajudá-lo a exercê-las. Por favor, siga os passos abaixo.

Nota: Se você, ou um membro familiar / familiar imediato, o Formulário 144 da SEC, é uma pessoa de controle, 10% de acionista ou membro da Diretoria, entre em contato com o Departamento de Controle e Estoque Restrito em 1-800-544-6161, De segunda a sexta-feira, das 8:30 às 18:00. Hora do Leste. Como pessoa de controle, existem formas adicionais necessárias para exercer suas opções e o grupo Controle e Restrito irá ajudá-lo no processo.

Baixe o Aviso de Intenção e Acordo da Opção de Compra de Estoque de Empregados (PDF). Esta página será aberta em uma janela pop-up. . Complete, assine e envie o formulário por fax para (855) 856-0727. As perguntas podem ser dirigidas aos representantes da Fidelity Stock Option no (800) 544-3929 entre as 5 horas do domingo e sexta-feira à meia-noite ET.

Se você não é um cliente Fidelity, você deve abrir uma Conta Fidelity. Você pode abrir uma conta Fidelity online.

Uma vez que o Aviso de Intenção e Acordo da Opção de Compra de Ações do Empregado seja recebido, a Fidelity entrará em contato com o administrador do seu plano. Entraremos em contato com você uma vez que sua informação sobre a opção de estoque seja verificada.

Um representante do Fidelity Stock Option Plan irá ajudá-lo a exercer sua opção de compra de ações.

O representante confirmará:

que concessão (s) você gostaria de exercer. O tipo de exercício que deseja iniciar. Exercício e venda: se você iniciar uma transação de exercício e venda, é importante especificar um preço limite ou uma ordem para vender ao preço de mercado. Se você iniciar uma transação de exercício e venda, você receberá o ganho no exercício de suas opções de compra de ações, menos impostos aplicáveis, comissões de corretagem e taxas; Exercício e retenção: se você iniciar uma transação de exercício e retenção, você terá que pagar o custo da opção de compra de ações, mais os impostos aplicáveis ​​(para opções de ações não qualificadas), comissões e quaisquer taxas. Você precisará ter fundos em dinheiro ou margem (se você for aprovado para margem) no momento do exercício.

Comércio e confirmação.

Qualquer transação onde ocorrer uma venda gerará uma confirmação de transação no dia seguinte à ocorrência da transação.

O produto em dinheiro ou parte das suas transações será depositado na sua Conta Fidelity depois que a Fidelity receber as ações da empresa emissora. O recebimento das ações varia e pode ultrapassar o período padrão de liquidação de 3 dias úteis. O produto está disponível na sua conta de corretora Fidelity no próximo dia útil.

Uma vez que o produto da sua transação seja depositado na sua Conta Fidelity, você pode aproveitar qualquer um dos serviços oferecidos pela Fidelity. Saiba mais sobre os serviços disponíveis para a sua Conta Fidelity.

FAQs & ndash; Opções de estoque.

P. As opções de compra de ações expiram? A. As opções de estoque expiram. O período de validade varia de plano para plano. Acompanhe suas opções & rsquo; períodos de exercício e datas de validade muito de perto porque, uma vez que suas opções expiram, não valem a pena. Muitas vezes, existem regras especiais para funcionários encerrados e aposentados e funcionários que morreram. Esses eventos da vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre as datas de validade.

P. Como o vesting afeta quando posso exercer minhas opções? A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções. Um período de aquisição é o tempo durante o período de concessão da opção que você precisa esperar até que você tenha permissão para exercer suas opções. Aqui, um exemplo: se o prazo de concessão de sua opção for de 10 anos e seu período de aquisição é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da outorga da opção. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções se exercitar ao mesmo tempo e quando exercê-las.

P. Uma opção de ações é a mesma coisa que uma parcela do estoque do emissor & rsquo; s? R. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido.

P. Posso usar uma opção mais de uma vez? R. Não. Uma vez que uma opção de estoque foi exercida, ela não pode ser usada novamente.

P. As opções pagam dividendos? R. Não. Os dividendos não são pagos nas opções de ações não exercidas.

P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador? R. Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Veja as regras do plano do seu empregador para detalhes.

P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção? A. O valor de mercado justo é o preço usado para calcular o seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para opções de estoque de incentivo (ISO). O Valor de Mercado Justo é definido pelo plano da sua empresa.

P. Quais são as datas de apagão e quando são usadas? A. As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de compra de ações. As datas de blackout muitas vezes coincidem com o final do ano fiscal da empresa, os horários de dividendos e o final do ano civil. Para obter mais informações sobre as datas de exclusão do seu plano (se houver), consulte as regras do plano da empresa.

P. Acabei de executar um exercício e vender minhas opções de compra de ações, quando o comércio se instala? A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity.

P. Como faço para obter o produto da minha venda de ações? A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity.

P. Como faço para usar a Conta Fidelity? A. Pense em sua Fidelity Account como uma conta de corretor em uma única conta oferecendo serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais.

Perguntas freqüentes sobre impostos.

P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercícios e vendas (um & ldquo; exercícios sem dinheiro & rdquo;). Por que os resultados desta transação são refletidos tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-B? A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercícios e vendas simples e sem costura para você, por isso parece que você é uma transação única. No entanto, para fins de imposto de renda federal, uma transação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de funcionários não qualificadas é tratada como duas transações separadas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço de sua concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como uma receita de remuneração ordinária. Está incluído no Formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. Geralmente é o preço do estoque no fechamento do mercado do dia anterior. A segunda transação & ndash; A venda das ações que acabamos de adquirir - é tratada como uma transação separada. Essa transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é reportada no Anexo D da sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B relata o produto das vendas brutas, não um montante do lucro líquido; você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes por esse valor. A sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações (o preço do subsídio) mais o valor tratado como renda ordinária (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base tributária será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas ganho ou perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto de vendas reportado no Anexo D, o que resultaria em um curto - perda de capital de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificadas inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve notar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento tributário das opções de estoque de incentivo ("ISOs") segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro de impostos sobre as conseqüências fiscais de seus exercicios de opção de compra de ações.

P. O que é uma disposição desqualificadora? A. Uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações fiscais. As disposições de desqualificação aplicam-se às opções de ações de incentivo e planos de compra de ações qualificados. Para mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos.

P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT)? A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos.

P. Como pago os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda? A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis ​​de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para informações específicas da situação.

P. Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções? A. Faça login na sua conta e selecione o seguinte: Contas e amp; Guia comércio Tabuleiro de seleção de seleção de portfólio Escolha estoque comercial.

P. Como vejo os diferentes lotes de compartilhamento na minha Conta Fidelity? A. Depois de fazer logon na sua conta, selecione Posições no menu suspenso. A partir desta tela, clique em Cost Basis na guia do meio e selecione View Lots de posições onde existem vários lotes de compartilhamento. Share lotes destacados em azul indicam partes que, se vendidas, podem criar implicações tributárias e estão sujeitas a disposições desqualificadas.

P. Como posso determinar qual é a incidência do imposto se eu vendesse minhas ações? A. Em Selecione Ação - posições / custo, a Fidelity exibe em azul o ganho / perda para o lote específico. Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer: Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de compensação de ações que são disposições desqualificadas para fins fiscais, ganho a partir do qual pode ser tratado como renda ordinária em vez de capital ganho.

P. Como seleciono um lote de compartilhamento específico ao vender ações da empresa? A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Trade Stock no menu suspenso. A partir desta tela, selecione o número da conta que deseja vender suas ações. Digite o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Insira os lotes específicos que deseja vender e a prioridade que serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique sua ordem e selecione Colocar pedido. Se você mantiver lotes que possam dar origem a uma "descalificação" & rdquo; (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais da especificação do seu lote.

Como funciona sua conta de opção de ação de empregado.

Contas para atender às suas necessidades.

Seu empregador escolheu a Fidelity Brokerage Services LLC para atender seu plano de opção de estoque de empregado. Como parte dos serviços prestados, a Fidelity estabeleceu uma conta para gerenciar a atividade do seu estoque. Para ver as informações do seu plano de estoque, faça login na Fidelity e, em seguida, selecione Portfolio sob as Contas & amp; Guia comercial. Aqui você pode visualizar as opções de compra de ações concedidas pelo seu empregador, criar um modelo hipotético do que aconteceria se você exercesse uma opção e selecione uma opção para exercer.

Acessando informações sobre suas opções de estoque não realizadas.

Use as telas e as ferramentas de resumo da Opção de estoque da Fidelity & rsquo; para acessar dados de concessão, modelar suas opções de estoque e selecionar uma opção para fazer exercício on-line. Os dados de concessão de opção de estoque são acessíveis ao visualizar o saldo estimado de opção de estoque não exercitado nas Contas & amp; Guia de comércio & gt; Visão do portfólio. A partir daqui, você pode acessar uma grande variedade de informações detalhadas sobre suas opções de compra de ações. Este serviço permite que você identifique facilmente quais opções foram adquiridas e, quando estiver pronto, você pode iniciar seu exercício diretamente na linha. Há também uma Calculadora Grant prevista para você, para que você possa estimar seu produto e possíveis implicações fiscais antes de se exercitar.

Seu Plano de Opção de Compra de Ações.

Uma vez que você decidiu exercer suas opções, a transação de exercícios ocorrerá em seu Plano de Opção de Compra de Ações. Após a liquidação, todo o dinheiro e ações serão depositados na sua Conta Fidelity conforme ilustrado abaixo. Você pode fazer login para ver essas contas através das Contas & amp; Guia Comércio> Portfolio. Ou, você pode ligar para um representante no 800-544-9354 das 8:00 da manhã às 12:00 da. ta. hora do leste com perguntas sobre sua conta.

Você também deve notar que o saldo em seu plano de opção de compra de ações terá diminuído no valor de suas opções exercidas.

Sua conta Fidelity.

Quando você exerce opções, todo o dinheiro e o produto da ação serão depositados na sua Conta Fidelity.

Pense em sua Fidelity Account como uma conta de corretagem em uma única conta oferecendo serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais.

Ferramentas de Planejamento e Pesquisa Online.

A Fidelity oferece ferramentas de planejamento on-line que você pode usar para ajudá-lo a tomar decisões sobre reinvestir o produto em dinheiro de um exercício de opção de estoque ou qualquer outra fonte.

Na guia Pesquisa você encontrará mais de uma dúzia de ferramentas para ajudá-lo a investigar investimentos.

Sobre opções de estoque.

Opções de ações como parte dos planos de remuneração dos empregados.

Mais e mais empregadores estão concedendo opções de estoque para os funcionários como parte de seus programas de compensação. A gestão cuidadosa das oportunidades oferecidas por suas opções de ações pode ajudá-lo a construir uma carteira de investimentos ou melhorar sua situação financeira.

Opções de estoque Ajude a criar uma cultura de propriedade.

As empresas que emitem opções de ações para seus funcionários estão, de fato, emitindo o direito de possuir uma parte da empresa. Os empregados que recebem opções de compra de ações têm interesse na performance das ações da empresa. Um aumento no desempenho dos funcionários pode ser refletido na rentabilidade da empresa, que, por sua vez, beneficia o preço do estoque.

Além disso, uma vez que as opções de compra de ações tendem a ser concedidas em horários regulares, com períodos de aquisição a intervalos no futuro, as opções de compra de ações aumentam o comprometimento dos funcionários com a empresa.

Dois tipos de opções de estoque.

Dica: verifique as regras do seu plano para ver se você é elegível para NSOs e / ou ISOs.

Existem dois tipos de opções de compra de ações, classificadas por seu status fiscal.

As opções de ações não qualificadas (NSOs) são opções de ações mais tradicionais que não atendem a certos requisitos do IRS que permitem tratamento fiscal especial. Com NSOs, você será tributado quando você exercer as opções de compra de ações. O IRS cobra imposto de renda ordinário, imposto de segurança social e impostos do Medicare sobre a diferença entre o valor de mercado justo quando você exerce as opções de ações e o preço da subvenção.

As opções de ações de incentivo (ISOs) atendem aos requisitos do IRS para tratamento fiscal especial. Com os ISOs, você não precisa pagar impostos de renda regulares no momento em que você se exercita, mas você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data de exercício e dois anos a partir da data de concessão para receber tratamento fiscal especial.

Se você decidir vender suas ações após o período de espera, você estará sujeito a um imposto sobre ganhos de capital (ao contrário do imposto sobre o rendimento com OSN) sobre a diferença entre o preço de venda e o preço da subvenção.

Se você vender suas ações antes do período de espera especificado, essas ações vendidas estão sujeitas a uma disposição desqualificante, o que significa que você será obrigado a pagar impostos de renda geralmente na diferença entre o valor justo de mercado no exercício e o preço do subsídio.

Fatores a serem considerados ao exercitar opções de estoque.

Estas são algumas coisas que você pode considerar ao exercer suas opções de compra de ações. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações.

O que você pode ganhar esperando. Quais são suas expectativas para a valorização do preço das ações e o mercado em geral? Quanto tempo permanece até a opção de estoque expirar? Você precisa agir rapidamente, ou você tem mais tempo? As regras do seu plano. Você não precisa exercer todas as suas opções de ações ao mesmo tempo, no entanto, podem ser aplicados mínimos e taxas. Suas regras do plano terão os detalhes. Suas necessidades financeiras atuais e futuras. Essa é uma oportunidade para melhorar o fluxo de caixa atual ou um investimento para o futuro? Sua situação fiscal futura atual e potencial. Exercitar opções de ações tem conseqüências fiscais. Você estará no mesmo, um suporte de imposto mais alto ou mais baixo quando estiver pronto para exercer suas opções? Sua tolerância ao risco. Você está pronto para enfrentar os altos e baixos em potencial do mercado, ou você está buscando um investimento mais estável?

O que é uma opção de estoque?

Uma opção de compra de ações é a oportunidade, dada pelo seu empregador, de comprar um certo número de ações ordinárias de sua empresa a um preço pré-estabelecido, conhecido como o preço da subvenção, durante um período de tempo específico, conhecido como a aquisição de direitos período.

Opções de exercícios.

Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar ações ordinárias da empresa no preço da subvenção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção.

Há dois anos, John Doe, um funcionário da Theta Corporation, recebeu 100 opções de ações para comprar ações ordinárias da empresa em US $ 5 por ação. As ações já foram investidas (ou seja, podem ser exercidas). As ações ordinárias da Theta Corporation & rsquo; s estão negociando agora em US $ 10 por ação. O Sr. Doe vai comprar as ações de seu empregador por US $ 500 ($ 5 x 100 ações). Ele então os vende no mercado aberto por US $ 1.000, fazendo um lucro imediato de US $ 500.

Dependendo do tipo de opção, o Sr. Doe pode pagar imposto sobre ganhos de capital ou imposto de renda sobre o lucro.

Exercitando subsídios.

Exercitar uma opção de compra de ações ou de avaliação de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço da subvenção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a concessão.

Sobre ordens de exercício.

Tipos de ordem, condições e limitações.

Exercícios de Cancelamento e Liquidação.

Implicações tributárias.

SOBRE AS ORDENS DE EXERCÍCIO.

Como faço para exercer uma concessão?

Na página Resumo para um plano de opção de compra de ações, clique em Exercício e Vender ou Exercício e Mantenha ao lado de uma concessão aceita. Em um plano de direitos de apreciação de ações, clique em Prêmio de Exercício ou Exercício de SAR ao lado de uma concessão aceita.

Para uma ordem de compra de ações e exercícios, ou para uma ordem de exercício de direitos de apreciação de ações, insira a quantidade de ações a exercer e clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem do exercício e, em seguida, clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página de Confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercício e a data em que o produto será depositado na sua Conta Fidelity. Para obter um pedido de opção de compra de ações e exercícios, insira os detalhes do pedido e as informações de retenção de impostos federais (consulte Tipos de pedidos, condições e limitações abaixo para obter mais informações). Clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem do exercício e, em seguida, clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página de confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercício.

O que fazer exercitar e manter e exercer e vender significa?

Exercício e retenção é uma forma de opção de compra de ações ou exercício de direitos de apreciação de ações no qual você exerce sua opção de adquirir ações do estoque da sua empresa e manter o estoque. Quando você faz isso, você precisa ter fundos disponíveis (por meio de depósito em dinheiro ou margem disponível para contrair empréstimos contra outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity) para pagar o custo do exercício e a retenção de impostos exigida (se aplicável).

Exercício e venda é uma forma de exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações da empresa e vender as ações imediatamente. O produto em dinheiro da venda é usado para pagar o custo do exercício, a retenção de imposto exigida e as comissões e honorários de corretagem.

Qual é o valor justo de mercado de uma opção?

O valor justo de mercado é o valor no exercício das ações que você obtém ao exercer suas opções. O valor de mercado justo é especificado no plano de opção de compra de ações do seu empregador e é usado para determinar seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para NSOs ou o imposto mínimo alternativo para ISOs. Para uma ordem de exercício de opções de compra de ações, o valor justo de mercado será um dos seguintes:

Como posso estimar o ganho em um exercício?

Clique em Ato> Estimar Ganho para estimar o que seu produto seria se você exercer um certo número de opções, ou quantas opções você precisaria exercer para receber um determinado valor em dólares ou número de ações. Você deve identificar o preço da subvenção, o valor de mercado justo estimado por ação e a taxa de imposto retido na fonte para subsídios da NSO. A taxa de imposto retido na fonte padrão representa os impostos combinados totais estimados em sua renda (por exemplo, impostos federais, estaduais, locais, impostos sobre ganhos de capital, etc.).

Uma vez que a página Ganho de estimativa é uma ferramenta de planejamento, as informações que você inseriu e seleciona podem ser para opções de ações atualmente adquiridas ou para opções de ações que podem vir a ser adquiridas no futuro. O seu produto estimado não incluirá quaisquer comissões ou montantes aplicáveis.

Quando meu exercício é submetido à Fidelity?

Quando você clicar em Avançar na página Review & Submit for Exercise, você concorda que as informações de exercícios estão corretas e você está autorizando a Fidelity a executar o exercício em seu nome.

Qual a verificação e a confirmação do comércio que recebo online?

Quando você exerce uma concessão on-line, você sempre vê uma página Review & Submit for Exercise. Revise esta página com cuidado antes de enviar o exercício. Depois de enviar o exercício, você vê uma página de Confirmação que exibe os detalhes do exercício. Você pode imprimir esta confirmação para seus registros.

Quando posso fazer pedidos de exercícios?

Os pedidos podem ser inseridos 24 horas por dia e 7 dias por semana. As encomendas efetuadas durante as horas fora do mercado serão processadas no próximo dia de mercado disponível. Para ordens de exercício e retenção, você deve ter o dinheiro disponível para comprar as opções de ações em sua conta.

Quais são as datas de apagão e quando são usadas?

As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de ações ou direitos. As datas de exclusão coincidem frequentemente com o final do ano fiscal da empresa, os horários de dividendos e o final do ano civil. Para obter mais informações sobre as datas de exclusão do seu plano (se houver), consulte as regras do plano da empresa.

Como a aquisição de direitos afeta quando eu posso exercer minhas opções ou direitos?

Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções ou direitos. Um período de carência é o tempo durante o prazo de concessão que você tem que esperar até que você possa exercer. Por exemplo, se o prazo da sua concessão for de 10 anos e seu período de aquisição é de 2 anos, você pode começar a exercer suas opções ou direitos adquiridos a partir da segunda data de aniversário da concessão. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de 8 anos (o período de exercício) durante o qual você pode exercer suas opções ou direitos.

O que é uma disposição desqualificadora?

Para as opções de ações de incentivo, uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias. Para mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos.

TIPO DE ORDEM, CONDIÇÕES E LIMITAÇÕES.

Que tipos de exercício e ordens de venda posso colocar?

Você pode colocar os seguintes tipos de exercício e vender ordens:

Quais as limitações de tempo-em-força que eu posso colocar em um exercício e vender uma ordem?

Você pode colocar as seguintes limitações de tempo-em-força no exercício e vender ordens:

O pedido será cancelado se não puder ser executado antes do fechamento do mercado no dia atual (4 p. m. ET). Bom 'até cancelado.

Standard Good 'até Ordens de limite cancelado permanecerão abertos por 120 dias de calendário a partir da data em que são colocados. As expirações ocorrem antes do início do mercado na data de validade designada. Quando a data de caducidade cai em um feriado ou um fim de semana, o último dia para estender a data é o dia útil antes da data de validade.

Quais condições posso colocar em um exercício e vender uma ordem?

Para garantir que todos os compartilhamentos do seu pedido sejam exercidos ao mesmo tempo e evitar uma ordem parcialmente preenchida, selecione Tudo ou Nenhum na lista suspensa Campo Condição. Se você não selecionar Tudo ou Nenhum, suas ações podem ser executadas em mais de uma transação (por exemplo, 400 de 1.000 ações são exercidas como parte de uma execução de ordem parcial, as restantes 600 ações são exercidas posteriormente e possivelmente a um preço diferente) .

Como é que o processo da minha escolha é determinado ao exercer opções ou direitos?

Se o plano da sua empresa permite que você faça uma eleição do produto quando você se exercita, você pode escolher dinheiro, partes ou uma combinação na página Enter Data for Exercise. Se você optar por receber uma combinação de caixa e ações, insira as porcentagens nas caixas de texto Cash and Shares (a porcentagem total deve ser igual a 100%).

CANCELANDO E CONFIGURAÇÃO DE EXERCÍCIOS.

Será que tenho a oportunidade de mudar ou cancelar um exercício antes de enviá-lo?

Seu exercício não será enviado à Fidelity se você deixar a página Review & Submit for Exercise antes de clicar em Next, ou se você clicar em Cancelar.

Como posso cancelar um exercício pendente?

Clique em Exibir> Exercícios pendentes. Você pode tentar cancelar um exercício aberto ou pendente clicando em Tentativa de Cancelar ao lado dos detalhes do exercício. Revise a ordem para se certificar de que esta é a ordem que deseja cancelar. Para fazer uma tentativa de cancelar a ordem, clique em Avançar.

Você vê uma confirmação de ordem de cancelamento, identificada por um número de pedido de cancelamento exclusivo. A confirmação de um pedido de cancelamento não significa necessariamente que o exercício foi cancelado, apenas que uma tentativa de cancelar o exercício foi colocada.

Meu pedido para exercer e vender minhas opções de ações foi executado. Quando o comércio se instala?

Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity.

Como faço para obter o produto da minha venda de ações?

O produto das vendas de opções de ações é depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. Uma vez que o exercício se estabeleceu (tipicamente três dias úteis), você pode reinvestir o produto em outra segurança usando as capacidades de negociação on-line da Fidelity ou escrever um cheque da sua Conta Fidelity.

IMPLICAÇÕES DE IMPOSTOS.

Existem implicações fiscais quando as opções sobre ações são exercidas?

Sim, existem implicações fiscais - e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um consultor de impostos.

Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT)?

O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos.

Como faço para pagar os impostos quando eu exercer e vender opções de compra de ações?

Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis ​​de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de imposto. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para obter informações específicas sobre sua situação.